【编者按】美国退休金政策正迎来十年未遇的重大转折！2026年起，高收入群体的401(k)补缴规则将彻底改写——年薪超过14.5万美元的群体将被强制要求使用税后罗斯账户。这项源自《2022年安全2.0法案》的变革，正在全美引发退休规划策略的集体重构。当传统税前账户的即期省税优势遭遇罗斯账户的长期免税增长，数百万临近退休的职场精英面临关键抉择。专业理财师紧急提醒：未来18个月将成为税务规划的黄金窗口期，跨年度税务推演比任何时候都更为紧迫。这场关乎未来财富的博弈，您准备好了吗？

专家透露，401(k)退休计划即将迎来重大变革，这可能会影响高收入人群常用的一项税收优惠。

2025年，雇员最高可向401(k)计划存入23,500美元，50岁及以上员工还可额外追加7,500美元“补缴储蓄”。而60至63岁劳动者的补缴额度将跃升至11,250美元。

通常情况下，补缴金额可选择传统税前方案或税后罗斯方案（具体取决于401(k)计划条款）。但根据《2022年安全2.0法案》修订，部分高收入群体很快将失去选择权。

从2026年开始，若您上一年度从当前雇主处获得超过145,000美元收入，401(k)补缴金额必须采用税后罗斯方案。

在此期间，年长雇员仍可在传统型与罗斯型401(k)补缴方案间自主选择（前提是所在计划提供双重选项）。

传统方案虽能提供即时省税优惠，但未来提取时需按常规所得税率缴税。相比之下，罗斯方案虽无抵税功能，资金增长却完全免税。

“现在正是与理财顾问或税务师合作开展跨年度税务预测的关键时刻，”俄勒冈州胜利独立理财创始人、认证财务规划师帕特里克·休伊强调。

专家指出，这能帮助您决策是把握2025年前加速税前补缴的最后机会，还是提前转向罗斯方案。

税前与罗斯401(k)方案抉择指南

先锋集团2025年基于1,400余项计划及近500万参与者的报告显示，虽然2024年近全部退休计划开放补缴通道，但仅有16%合格雇员使用该权益。

调查发现，绝大多数补缴参与者年收入达15万美元以上。

专家表示，选择罗斯或税前补缴方案需综合考量多重因素，包括当前与预期未来税率、退休后实际税率，以及财富传承目标。

波士顿克拉罗顾问公司助理副总裁、认证财务规划师贾里德·加涅发出警示：“规则变革之际，投资者最核心的应对策略就是——切勿作壁上观！”